但很多使用好会计的小主们却有一个疑问：这个计提所得税模板上面的金额是怎么得来的？根据什么取数呢？

其实很简单，跟着小好一起往下看！

计提所得税模板具体分两种情况：

▶ 计提所得税模板上面测算有金额（以3月份为例）

双击选中某公式单元，进入公式向导界面，参照录入取值公式。

从上图可以看到，计提所得税模板上有金额。

1.本年累计利润总额8369.95，取的是本季度利润表上面的利润总额本年累计一栏的金额

2.应交所得税贷方累计金额0，取的应交所得税明细账上贷方累计余额。

取数公式为：

利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额

即——8369.95*25%=2092.49

这个公式计算出来的最终金额为正数2092.49，所以计提的应交税费-应交所得税科目金额为2092.49，计提凭证如下：

注意：计提所得税模板上面的税率可以根据自身企业实际情况修改，点击笔状修改即可。

▶ 计提所得税模板上面测算没有金额的情况

如上图，计提所得税模板所示：

1.本年累计利润总额85375.41，取的是本季度利润表上面的利润总额本年累计一栏的金额。

2.应交所得税贷方累计金额48533.91，取的应交所得税明细账上贷方累计余额。

所以取数规则为：利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额

即——85375.41*5%-48533.91=-44265.14

可以看出计算出来的结果是跟上面第一种情况不同，为负数，所以此处不需要计提所得税，自然金额就会是零。