【业务场景】

代垫供应商承担费用有两种情况：

一、冲抵货款处理

比如：经销商从厂商进货，但经销商对产品并不是特别了解，厂商为了提高与经销商的互惠共赢，提供经过专业培训且了解产品的促销人员若干并承担该费用，促销人员到达经销商处，经销商先代厂家垫付相应费用，后由厂家把费用还给经销商。这时软件可以通过冲抵货款来操作。

二、直接做费用处理

比如：基于市场推广，入驻商场产生的费用，比如：装修费用，广告费用等代垫费用由经销商先支付后由厂商返还。这时软件可以直接通过费用收入单据来操作。

【问题分析】

一、冲抵货款是指费用发生后，先由经销商先支付促销人员费用，然后再做其他收入单或是红字费用支出单体现要从厂商收回这笔款项，经销商在进行付款时可以直接付剩余的款项即可。

比如：经销商从厂商进货新品面霜5000瓶，单价300元，厂商下派两名促销员给经销商做一个月的促销活动，费用2000元由厂商承担，但先由经销商先行代厂商支付给促销员，后再由厂商返还，这时冲抵之前的货款，最终只需要支付148000元。

二、直接做费用处理是指发生时直接由经销商先进行支付，然后直接做收入单确认从厂商收回的款项，后续厂商返还直接做收款单核销即可。

比如：经销商帮厂商进行广告推广厂商商品，发生费用2000元，后续由厂商承担，这时可以先做现金费用单支出，再做收入单确认收回的往来款项，然后厂商返还时，直接做收款单与收入单核销即可。

【操作步骤】

第一种情况：冲抵货款

举例：经销商从厂商进货新品面霜5000瓶，单价300元，厂商下派两名促销员给经销商做一个月的促销活动，费用2000元由厂商承担，但先由经销商先行代厂商支付给促销员，后再由厂商返还，这时冲抵之前的货款，最终只需要支付1498000元。

1、点击【采购管理】-【进货单】，新增一张进货单面箱5000瓶，单价300元，金额1500000元；

2、支付促销员费用时，做现金费用支出单，点击【资金管理】-【费用支出单】；

3、做其他收入单确认要从厂商返还的应收款项，【资金管理】-【其他收入单】或是红字【费用支出单】；

或

4、这时查询应付明细账或是应收明细账可以看到对应款项冲抵后都是1498000元；

做其他收入单后，查看应付明细账1500000元和应收明细账2000元，最终只需支付1498000元:

做红字费用单后，应付款项只会体现在应付明细账上，体现剩余欠款1498000元：

5、冲抵货款时，只需支付剩余款项1498000元，这时直接在【资金管理】-【付款单】支付1498000元，去核销进货单和其他收入单或是进货单和红字付款单即可。

做其他收入单的核销：

做红字费用支出单的核销：

第二种情况：直接做费用处理

举例：经销商帮厂商进行广告推广厂商商品，发生费用2000元，后续由厂商承担，这时可以先做现金费用单支出，再做收入单确认收回的往来款项，然后厂商返还时，直接做收款单与收入单核销即可。

1、新增一个费用类型为【代垫厂商广告费用】，再新增一个收入类型为【代垫厂商广告费用】；

【基础信息】-【费用类型】/【收入类型】;

2、经销商支付时做现金费用支出单2000元，进到【资金管理】-【费用支出单】；

3、做往来收入单确认应收回款项，【资金管理】-【其他收入单】确认收回厂商款项2000元；

4、收到厂商支付给经销商款项，做收款单核销其他收入单据，【资金管理】-【收款单】；

【总结】：软件对于其他收入单和费用支出单，收款单，付款单都没有往来单位单位类型的控制，不管是【客户】、【供应商】还是【客户/供应商】都可以操作核销，但对应进货单和销货单是有控制的。

本文作者：畅捷服务梁园

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