出现这样的问题，一般是退税造成的，发生退税时，我们会做两张凭证：

1、收到退税凭证；

2、冲销计提税金凭证；

  而利润表中，税金及附加的取数规则为‘净额’，下面的明细科目，如应交税费-应交城市维护建设税的取数规则为‘贷方发生额’，根据我们上面做的两张凭证，税金及附加的取数= -1200，下面三个明细科目的取数=1200+（-1200）=0，就会导致税金及附加项目列第三行小于第4+5+6+7+8+9+10行总和。

要解决这类问题，我们只需要修改退税凭证的记账方向即可，如下图：

1、收到退税凭证；

2、冲销计提税金的凭证则无需修改；

  这样，利润表的税金及附加取数= -1200，下面三个明细科目的取数=0+（-1200）= -1200，金额一致。