核算模块出入库调整单的应用

【问题现象】T3-用友通做正常单据记账，并且做了期末处理，发现多了一张出入库调整单。

【适用版本】T3用友通

【解决方案】

一、在做期末处理的时候勾选了“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。

做了相关出入库单据并且做了正常单据记账。查看“核算”里面的库存明细账，结存数为零，但是金额为负数，不为零。

举例说明：材1 购入数量为10，单价为1O，可是销售出库时，数量为10，不含税单价为17.09；这是会出现结存金额为—70.94，如下图所示：

（1）如果在做期末处理的时候勾选了“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”。

（2）软件会自动提示是否生成出库调整单。

（3）软件自动生成出库调整单,调整负库存。

（4）此时查看库存明细账会多一条其他出库的记录，调整结存金额为0。

（5）在选购销单据制单时，选择“出库调整单”制单，生成凭证。

借：主营业务成本 贷：库存商品

二、在“核算”—“核算业务范围设置”—“控制方式”—勾选了“账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整”。

（1）如果之前库存为负库存时，查看明细账如下：

（2）做一张采购入库单，数量为10，单价为10。

（3）在“核算”—“正常单据记账”—“采购入库单”记账时，软件自动提示生成出库调整单。

（4）“核算”里面自动生成一张出库调整单，调整结存差额。查看明细账，会多一条出库记录。调整结存金额。

（5）在“核算”—“购销单据制单”—“出库调整单”制单：

借：主营业务成本

贷：库存商品

三、如何设置出入库调整单会计分录科目设置：

1、出库调整单：

销售出库时，成本不正确，对销售出库成本进行调整

借：主营业务成本

贷：库存商品

材料出库时，生产成本不正确，对生产成本进行调整。

借：生产成本

贷：原材料

2、入库调整单:

手工做入库成本调整

借：原材料

贷：待处理财产损益

月末再把”待处理财产损益”的余额转到“主营业务收入”或者“营业外支出”