T3受托代销业务的处理

【问题现象】

甲公司委托乙公司销售衣柜100台，协议价款为每台200元。该商品成本每台120元，增值税率为17%。乙公司自己销售，按照每台240元销售。假定10台衣柜全部售出。

【解决方案】

（1）增加仓库“受托库”，在“基础设置”-“购销存”-“仓库档案”-“增加”。

（2）设置"受托代销入库"和"受托代销出库"收发类别。

A．点击“基础设置”-“购销存”-“收发类别”-“增加”，输入类别名称（受托代销出库、受托代销入库）类别。

B. 点击“基础设置”-“购销存”-“销售类型”。

（3）增加会计科目“代销商品款”、“受托代销商品”，点击“基础设置”-“财务”-“会计科目”-“增加”输入科目名称。

（4）“核算”-“科目设置”-“存货对方科目设置”-“增加”，设置“受托代销入库”出库类型对应的对方科目为“代销商品款”，受托代销出库"对应的科目为"主营业务成本"。

（5）暂估方式选择“单到补差”。点击“核算”-“核算业务范围设置”-“核算方式”。

（6）收到受托代销的商品时。

A.填制采购入库单，金额20000元。选择仓库"受托库"和入库类别"受托代销入库"，

B对采购入库单进行正常单据记账。在核算模块点击“正常单据记账”，选择仓库后确定；选择单据后点击“记账”。

（7）点击“核算”-“凭证”-“购销单据制单”-“选择”，勾选采购入库单（暂估记账）后确定。

（8）商品销售出去，填制销售发货单，销售发票，销售类型为"受托代销出库"，商品价款为24000元。

（9）生成销售出库单。

A.点击“销售”-“销售业务范围设置”-“业务范围”，勾选“销售生成出库单”。

B.对该发货单进行审核：

(10)对销售出库单进行记账。

由发货单流转生成销售发票。

（11）在核算模块点击“客户往来制单”选择“发票制单”后点击“确认”；选择要制单的单据后点击“制单”输入科目名称凭证就生成了。

（12）购销单据制单中选择"销售出库单"生成确认成本的凭证

（13）收到委托方根据销售清单开具的销售发票，填制采购专用发票，进行复核和采购结算(直接在采购发票的界面点击“复核”、“结算”)。

（14）核算模块进行"暂估成本处理"。因为采用"单到补差"的暂估方式，暂估金额即协议价，与发票金额一致。所以不会产生红蓝回冲单。