T3—月初回冲暂估方式下的处理

作者：苏娜

【问题现象】

核算模块的暂估方式选择的是月初回冲，在软件中，暂估业务是怎么处理的？

【解决方案】

例：10月19日采购 10 个材料 A，当天验收入库；

10月31日尚未收到采购发票，存货以 10 元单价暂估入库；

11月10日收到采购与用发票，无税单价 12 元，税率 16%。业务处理流程：

10月19日采购 10 个材料 A，当天验收入库，增加一笔采购入库单，31 日还未收到发票，录入暂估单价为 10 元。

10月底做正常单据记账。

月末结账后，在核算模块查看明细账，在下月初会自劢生成一笔单价为 10 元的红字回冲单， 冲抵上月暂估入库的成本。

11月份收到采购与用发票，根据采购入库单生成采购与用发票，并修改单价为 12 元。

做采购结算-手工结算，选择采购入库单和采购与用发票进行结算。

在核算模块中做暂估成本处理。

然后查看明细账，会自劢生成一笔单价为 12 元的蓝字回冲单，确认实际的入库成本。

引申：

若次月发票部分到达，或次月发票未到：

次月初自动生成一笔红字回冲单，由于该暂估方式下不支持分次暂估成本处理，所以也不会生成蓝字回冲单，仍为暂估的形式，但在该月末会自动生成一笔蓝字回冲单，金额与之前红字回冲单相同进行冲销。