T3销售分期收款业务的处理

T3 销售分期收款业务的处理

魏 雯 T3 组

【问题现象】

A 公司 2013 年 8 月 8 日与 B 公司签订一份分期收款销售合同。合同规定销售文具数量为

10 个，销售总金额为 800 元，货款分两次次收取，2007.8.15 第一次收取 400 元， 2013.9.15 第二次收取 400 元。该批商品的总成本为 500 元，本企业在 T3 软件中该如何操作？

【解决方案】

1. 先增加一个分期收款出库的出库类别。在“基础设置”-“购销存”-“收发类别”-“ 增加”，输入类别名称（分期收款出库）出库类别。

1. 增加会计科目“分期收款发出商品”。点击“基础设置”-“财务”-“会计科目”-“增加”输入科目名称。

1. “核算”-“科目设置”-“存货对方科目设置”-“增加”选择“分期收款出库”的出库类型，设置“分期收款出库”出库类型对应的对方科目为“分期收款发出商品”。
2. 由销售模块生成销售出库单。
3. 发出商品时，填制 10 个商品的销售发货单，含税单价 93.6 元。

1. 由销售发货单生成销售出库单。
2. 对销售出库单正常单据记账。在核算模块点击“正常单据记账”，选择仓库后确定；选择单据后点击“记账”。

注：在移动平均法下，正常单据记账之后销售出库单的单价会反填，查看销售出库单：

1. 点击“购销单据制单”-“选择”，勾选销售出库单后确定。

1. 查询明细账，该存货已经减少。

1. 按照合同，第一次收款日，由销售发货单生成销售发票，修改发票数量为 5，确认销售收入为 400 元（再对销售发票进行复核）。

1. 在核算模块点击“客户往来制单”选择“发票制单”后点击“确认”；选择要制单的单据后点击“制单”输入科目名称凭证就生成了。

1. 查询“销售”-“销售明细账”-“发货单结算收款勾对表”未开票货物。

1. 查询“销售统计表”，查询的毛利是该次收入减去所有成本的毛利。

1. 第二次收款日，仍由销售发货单生成销售发票，选择之前那张发货单，流转生成销售专用发票，数量还 5 个，再对销售发票进行复核，如下图：

1. 在核算模块点击“客户往来制单”选择“发票制单”后点击“确认”；选择要制单的单据后点击“制单”输入科目名称凭证就生成了。

1. 再去查询“销售”-“销售明细账”-“发货单结算收款勾对表”未开票货物。

1. 查询“销售统计表”：