T6财务分析

财务分析的最基本功能是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性，财务分析的主要来源是财务报表，财务分析主要功能分为：

1. 预算管理；

2. 指标分析；

3. 报表分析；

4. 现金收支分析；

5. 因素分析。

1、预算管理

1.1预算类型

预算管理是财务分析的主要内容之一，部门、项目预算提供了两种分析类型，一种是精细预算分析，另一种是粗放预算分析，在同一个会计年度只可以选择其一。

预算类型选定后可随时修改，但是同一个会计年度中前面已有预算数据被删除。

总账系统选项中控制“超出预算允许保存”和财务分析系统预算控制。

1.2精细预算

精细预算是指对某个部门+科目或项目+科目制定预算数。

部门+科目

选项中控制超出预算不允许保存（注意精细预算是按照科目+部门提示的）

总预算数=截止当月预算数合计，余额=科目控制方向或借方余额合计+本凭证上发生数

总预算数1100=1月份预算500+2月份预算600

余额=借方发生合计200+1600

选项中控制超出预算可以保存，制单时超出预算系统只作为提醒，还是可以保存，若选项中财务分析系统预算不控制，在制单时超出预算不会提醒，正常制单。

项目+科目精细预算控制同部门+科目

存在问题：

 （1）选项中默认按照借方控制，当改为按照科目方向控制总的预算数取的是科目预算中的数而非部门控制或项目预算的数据，同时将科目的余额方向由借方改为贷方时不进行控制。

 （2）预算类型中按照发生额和按照发生净额计算的效果是一样的，都是取科目的借方发生额合计。

1.2 粗放预算

粗放预算是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照选定的控制方向，制订一个部门或项目的总预算数，而并不对每个科目制定预算数。

部门预算数据录入

按借方控制，科目余额方向为借方

总预算数=1、2月合计，累计发生数=借方发生合计

控制方向可以选择借方、贷方、余额，选择借方累计发生数=借方发生合计，选择贷方累计发生数=贷方发生合计，选择余额时余额=科目的余额

项目预算数据录入，输入所有科目相同项目的预算总数。

按照项目+控制方向

1.3 科目预算

     科目预算不受预算类型控制，两种方式的效果是一样的。

科目预算控制方向根据总账-选项中控制。

   科目余额方向为贷方的科目可以设置借方控制和按科目方向控制，科目余额方向为借方的科目两种选择效果是一样的。

1.4 利润预算

2.指标分析

  2.1 指标初始

      财务分析-指标初始提供28个基本财务指标分析，可以根据需要选择所需要的财务指标分析。

2.2 产品毛利率公式设置

这里的收入和成本的科目编码要与系统初始中基本项目的设置保持一致

2.3 定义项目毛利率

   2.3.1 建立项目档案

   2.3.2 系统初始中指定要分析项目毛利率的项目