T6利润表本年累计数两种取数公式分析

T6利润表本年累计数两种取数公式分析

【问题现象】

行业性质使用《2013小企业会计准则》，账做到8月份了，现在出具7月份的利润表取数有点问题，利润表上的本年累计把8月份的也算进去了，实际上只需要取1-7月份累计就可以了，把8月份凭证已经恢复记账了再计算还是包括了8月份的？

【问题分析】

T6中按照《2013小企业会计准则》调用的模版本年累计金额取数公式使用的是LFS()函数

例如销售费用默认的本年累计数取数公式为：LFS("5601",全年,"借",,,,,"y","y")

注意到这个公式取的是销售费用全年的累计发生数，且公式中默认是包含未记账凭证的，所以会出现出具7月份的利润表本年累计数包含了8月份的数，而且8月份取消记账重算还是包含的。

【解决方案】

利润表本年累计数取数公式常用的公式除LFS()还有select()函数，select（）函数为本表他表页取数公式，即取本表页的本月数加上上一张表页的半年累计数，依次累加，例如上面销售费用的本年累计数取数公式使用select()函数可以修改为

?D11+select(?C11,年@=年 and 月@=月+1)

11为销售费用横向所在行数，C表示本年累计数所在的列，D表示本月数所在的列

若利润表中本年累计数放在后面，本月数放在前面，那么上面公式修改为：

?C11+select(?D11,年@=年 and 月@=月+1) 即可

使用?D11+select(?C11,年@=年 and 月@=月+1)公式取数就不会出现7月份的报表本年累计数包含8月份的数，但是需要注意的是由于select()函数是逐页累加，所以利润表中必须从本年度第一个会计月开始逐月依次追加表页，若没有逐月依次追加那么会出现本年累计数=本月数或者本年累计数取数不对的情况。

 知识拓展：

解决以上问题也可以取消8月份凭证记账后，修改将LFS()公式中包含未记账凭证去掉。