T6应收与实收不一致的核销处理

【问题现象】

在企业的实际收款过程中，经常会出现应收账款与实收账款金额不一致的情况，比如：应收账款1001，最后实际收到的可能只有1000，剩余的1块直接进行抹零处理，又或者应收账款998，实际收款1000，多收的2块也不会作为预收账款处理，像这样的业务，在软件中应该如何处理？

【问题分析】

对于应收账款>实收金额的情况，抹零的金额直接作为本次折扣体现；

对于应收账款<实收金额的情况，多收的金额也不作为预收的账款，那么这一笔多收的金额直接作为其他费用的款项类型入账。

【解决方案】

第一种情况：应收账款>实收金额

应收账款1001，实际收款1000，那么在填制收款单时按照实际收款的金额录入

核销时，在应收账款的本次折扣处录入抹零的金额，本次结算金额根据实际收到的款项进行核销

核销完毕后，查看应收明细账余额为0，核销制单时可把折扣金额入账财务费用或其他科目

第二种情况：应收账款<实收金额

假设本次应收账款998，实际收款1000，做收款单时按照实际收到的1000入账，做收款单时，注意表头金额是1000，表体款项类型为应收款的金额录入998，其他费用录入2，合计等于表头的1000

保存此单据时后，审核制单，把多收的2元入账营业外收入或者其他科目

审核后，核销时，如下图：

核销金额为998，核销完毕后，查看应收明细账，余额为0