T1-财务接口-商品对方科目设置

财务接口-商品对方科目设置

目录

1、销售业务对方科目设置 2

2、成本调价单 3

3、报损单和报溢单 4

4、赠送单和获赠单 5

5、拆装单 6

6、低值易耗品业务 7

7、低值易耗品报损单 7

8、低值易耗品赔偿单 8

9、盘点单 9

10、变价调拨单 9

11、委托发货业务 10

12、受托收货业务 11

商品对方科目设置

在财务管理-财务设置-凭证科目设置-商品对方科目设置

会计小常识

1、销售业务对方科目设置

主营业务收入与其他业务收入的区别

2、成本调价单

成本调价单在T1中影响的科目如下:

（成本上调）

这样的成本调整其实会使得利润虚增或者虚减。建议在T3中新增加一个收入类科目（成本调整收入）。

调价单价格调高，成本上调时：

借：库存商品

贷：成本调整收入

调价单价格调低，成本下调时：

借：成本调整收入

贷：库存商品

3、报损单和报溢单

在T1中影响的科目:

报损单和报溢单类似于库存商品的盘亏和盘盈，计入营业外收入和营业外支出，所以在T3中对应的分录为

报损时：

借:营业外支出

贷：库存商品

报溢时：

借:库存商品

贷：营业外收入

4、赠送单和获赠单

在T1中影响的科目:

赠送和获赠业务，是与企业的生产经营无直接联系的支出和收入。所以计入营业外支出和营业外收入。在T3中对应的会计分录为

赠送时：

借：营业外支出

贷：库存商品

获赠时：

借：库存商品

贷：营业外收入

5、拆装单

在T1中影响的科目:

假设A产品2元。B产品3元，组合成C产品，成本价变为6元。其中增加了1元的成本。

这个成本有可能是组合时发生的人工费用，或者材料费用等等。

所以转换到T3中的会计分录为：

借：库存商品（C） 6

贷：生产成本—直接人工费用 1

库存商品（A） 2

库存商品（B） 3

6、低值易耗品业务

在T1中影响的科目:

在T3中新建一个低值易耗品的科目（资产类）

当领用低值易耗品时

借：低值易耗品

贷：库存商品

当退还低值易耗品时

借：库存商品

贷：低值易耗品

7、低值易耗品报损单

在T1中影响的科目:

低值易耗品报损时，计入费用类，具体什么费用看其是用于哪个部门，

借：管理费用（制造费用 营业费用）

贷：低值易耗品

8、低值易耗品赔偿单

在T1中影响的科目:

低值易耗品报损时： 借：管理费用

贷：低值易耗品

收到赔偿时： 借：库存现金

贷：其他应收款

9、盘点单

在T1中影响的科目:

库存商品的盘盈，盘亏，分别计入营业外收入和营业外支出

盘盈时：

借：库存商品

贷：营业外收入

盘亏时：

借：营业外支出

贷：库存商品

10、变价调拨单

在T1中影响的科目:

假如客户是将门店或者分销商作为仓库来管理。

从主仓调商品给门店或者分销商时，增加了一些成本，这个成本就可以计入商品进销差价

或者只是客户录错了仓库又录错了成本，做变价调拨来调整。

那就让其也走成本调整收入科目

（如果觉得麻烦，就都直接走成本调整收入科目，本身就是客户自己的业务比较混乱~~）

调高成本：

借：库存商品

贷：成本调整收入（商品进校差价）

库存商品

11、委托发货业务

在T1中影响的科目:

在T3中新建一个资产类的会计科目:委托代销商品

发货时：

借：委托代销商品

贷：库存商品

12、受托收货业务

在T1中影响的科目:

在T3中新建一个资产类的会计科目：受托代销商品

收货时：

借：受托代销商品

贷：库存商品