T3企业资金健康体检帮助文档
T3 企业资金健康体检帮助文档
目 录
一、法宝价值
本法宝旨在检测企业现金流的健康情况，进行资金异常预警，提醒及时采取应对措施。
二、法宝使用说明
- 必须启用总账。
- 包含未记账的凭证。
- 月底完成当月所有业务（包含凭证）后再运行此工具，体检结果更准确。
- 计算周转天数，从总账取数;每个月都是按 30 天来计算的（包含会计期间不是自然月的情况）。
三、采购检测场景
检测偿还采购欠款的资金压力
没有启用购销存，总账取数
场景说明
- 当采购欠款>货币资金余额时，表示支付应付账款有些吃力，企业经营有可能存在资金压力的问题；
- 当采购欠款<＝货币资金期末余额时,表示短期内企业货币资金足够支付应付账款。
取数说明
采购欠款取数：科目（应付账款期末余额+应付票据期末余额－预付账款期末余额）；货币资金余额取数：科目（银行存款、现金及其他货币资金）期末余额。
特殊场景
如果科目应付账款和预付账款都没有发生业务（凭证查询不到数据，并且科目期初没有发生），提示采购应付业务还没有发生。
预测下月采购的资金压力
启用购销存，从业务里取数
场景说明
- 根据本月的采购金额，预计货币资金是否足够支付下月采购（假设下月金额与本月相同）。
- 当月累计应付账款金额>货币资金余额时，提示资金已不足已支付下月应付账款，存在潜在经营风险，建议确认采购需求是否合理。
- 当月累计应付账款金额<货币资金余额时，提示应付账款管理控制得不错；
取数说明
当月累计应付账款取数：取当月采购发票的累计应付账款（从软件里看是采购发票列表的含税金额合计，注意要包含现结）；
货币资金余额取数：银行存款、现金及其他货币资金科目期末余额。
特殊场景
如果采购发票单据里没有数据，提示采购本期应付账款业务还没有发生。
检测企业是否合理利用账期
场景说明
- 当应付账款周转天数≥30 天表示企业合理利用了账期；
- 应付账款周转天数≤30 天、并且应付账款周转天数>0 天时，表示企业没有合理利用应付账款的账期（30 天是根据全国各行各业的客户综合得出的平均天数）。
应付账款周转天数公式
平均应付账款＝(期初应付账款余额+期末应付账款余额）/2 应付账款周转率=年采购成本/平均应付账款
应付账款周转天数=全年天数/应付账款周转率
取数说明
从总账取数
平均应付账款取数：资产负债表里应付账款和应付票据的期初、期末金额的平均数之和。（不包含预付账款科目）
年采购成本取数：库存商品和原材料的借方发生，并且对方科目为应付账款/应付票据/现金/
银行存款/其他货币资金/预付账款/材料采购/在途物资/应付暂估一级科目。
全年天数取数：本年业务发生的月份*30，例如总账启用 2 月，凭证的最新月份是 5 月，那么全年天数为（5-2+1）*30＝120 天。
特殊场景
- 如果平均应付账款＝0，年采购成本≠0，提示：平均应付账款为 0，无法计算应付账款周转天数；
- 平均应付账款≠0，年采购成本=0，提示：年采购成本为 0，无法计算应付账款周转天数；
- 如果平均应付账款＝0，年采购成本＝0；并且当月累计应收款＝0，提示采购相关业务还没有发生；（启用购销存）
如果平均应付账款＝0，年采购成本＝0；并且应付款余额＝0（应付账款、应付票据、预付账款科目没有发生），提示采购相关业务还没有发生。（没有启用购销存）
四、销售检测场景
根据本月销售回款，预测应收账款风险
场景说明
- 当本月销售欠款>本月销售回款时，提示可能存在潜在经营风险，建议加大应收账款的回款力度；
- 当本月销售欠款≤本月销售回款，提示销售回款做得不错喔~
取数说明
没有启用进销存
本月销售欠款取数：当月科目（应收账款累计借方+应收票累计借方－预收账款累计贷方）；本月销售回款是指本月销售商品而取得的货币资金收入，取数：现金、银行存款和其他货币资金科目当月的累计借方发生（当对方科目为应收账款、应收票据、预收账款或者主营业务收入或产品销售收入时，才取这三个科目的借方发生）。
启用进销存
本月销售欠款取数：开票日期为当月的销售发票列表价税合计；
本月销售回款取数：收款单，如果该单据没有数据，默认本月销售回款为 0
特殊场景
没有启用进销存
如果本月销售欠款和本月销售回款都为 0，提示销售相关业务还没有发生。
启用进销存
如果本期销售发票和收款单同时没有数据，提示当月还未发生销售应收业务。
检测应收账款的收账效率
场景说明
- 应收账款周转率是销售收入净额与占应收账款的比值，也就是一定时间内公司应收账款转换成现金的次数。应收账款周转天数是指一年中多长时间会产生一次应收账款周转率。通常，应收账款周转率越高，周转天数越少，表示公司收账效率高，坏账几率小，变现能力强。
- 一般判断企业应收账款周转率好坏的方法是：将它与同业的平均应收账款相比较。另外，还可以将同一公司前后期的应收账款周转率相比较，分析企业的变现能力。
当应收周转天数>45 天时，提示应收周转天数超过 45 天，存在潜在资金风险，建议加强应收款管理；当 0<应收周转天数>45 天时，提示应收账款周转天数小于 45 天，继续保持喔。（45 天是根据全国各行各业的客户综合得出的平均天数）
应收账款周转天数公式
平均应收账款＝(期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2 应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数=全年天数/应收账款周转率
取数说明
从总账取数
平均应收账款取数：资产负债表里应收账款和应收票据的期初、期末金额的平均数之和。（不包含预收账款科目）
销售收入取数：科目主营业务收入或产品销售收入的贷方发生；
全年天数取数：本年业务发生的月份*30，例如总账启用 2 月，凭证的最新月份是 5 月，那么全年天数为（5-2+1）*30＝120 天。
特殊场景
如果销售收入和平均应收账款都没有数据，提示销售相关业务还没有发生。
五、库存检测场景
检测库存管理水平－存货周转天数分析
场景说明
- 存货周转天数表示在一个会计年度内，存货从入账到销账周转一次的平均天数（平均占用时间）。存货周转次数越多，则周转天数越短；周转次数越少，则周转天数越长。但是， 存货过少不能满足流转需要，所以存货周转天数不是越少越好。但是也不是说存货周转天数越多越好，因为存货过多会占用过多的资金，造成资源浪费。在特定的生产经营条件下，企业
存在一个最佳的存货水平。
- 存货周转分析指标是反映企业营运能力的指标，可用来评价企业的存货管理水平，还可用来衡量企业存货的变现能力。如果存货适销对路，变现能力强，则周转次数多，周转天数少；反之，如果存货积压，变现能力差，则周转次数少，周转天数长。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
- 当库存周转天数>60 天时，提示存货周转天数超过 60 天，周转时间过长，存在潜在经营风险。；当 0<库存周转天数≤60 天时，提示：库存周转天数小于 60 天，库存管理得不错喔！ （产成品周转天数为 60 天是综合各行业之后，取的平均天数）
库存周转天数公式
存货平均余额=（存货期初金额+存货期末金额)/2
存货周转率（存货周转次数）=销售成本/存货平均金额) 存货周转天数=全年天数/存货周转率
取数说明
从总账取数
存货平均余额取数：由于生产企业的原材料采购周转天数和在产品周转天数计算较复杂，此处只考虑科目库存商品的期初和期末数；
销售成本取数：科目（主营业务成本或产品销售成本）累计借方发生（余额表该科目本年累计借方发生）
全年天数取数：本年业务发生的月份*30，例如总账启用 2 月，凭证的最新月份是 5 月，那么全年天数为（5-2+1）*30＝120 天。
特殊场景
如果存货平均余额＝0，销售成本≠0,提示存货平均余额为 0，无法计算存货周转天数；
如果存货平均余额≠0，销售成本=0,提示销售成本为 0，无法计算存货周转天数。
预测库存是否足够下个月销售出库
场景说明
- 根据本月的销售出库金额，预计库存是否足够下个月出库，是否需要备货。
- 当本月销售出库成本>库存商品余额时，预测库存不足下月的销售出库，建议尽快补货；当 0<本月销售出库成本<库存商品期末余额时，预测短期内库存充足。
取数说明
本月销售出库成本取数：当月科目（主营业务成本或产品销售成本）的借方累计发生（当月是指总账凭证的最新月份）；
库存商品余额取数：总账最新会计期间科目库存商品的期末余额。
特殊场景
如果本月销售出库成本取数为 0，提示本月销售出库业务还没有发生。（由于各行各业的淡旺季不同，所以此处忽略淡旺季）
六、现金流管理：预测资金是否足够支付下月费用及员工薪资
场景说明
- 根据当月费用情况，预计资金是否足够支付下个月的费用
用货币资金支付的费用科目（除了薪水）的月平均数>货币资金期末余额
- 根据当月发放薪水情况，预计资金是否足够支付下个月员工工资当月实发工资>货币资金期末余额
取数说明
费用科目取数：[销售费用和管理费用（除了薪水）当年累计的借方发生、并且凭证贷方科目为现金或银行存款]/月份数 （月份数举例：账套 2 月份启用，总账凭证最新月份为 5 月份， 月份数就是 5-2+1＝4）
当月工资取数：当月一级科目应付职工薪酬的贷方发生额（只启用总账）；当月应发工资：取工资表数据，包含多次发放（启用薪资管理）。
货币资金期末余额取数：银行存款、现金及其他货币资金科目的期末余额。
作者：畅捷服务社区 | 时间：2018年04月02日 09:50
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