好会计或易代账中如何实现暂估业务处理？

一、场景还原

五金服宝贸易有限公司本月新采购了一批商品，已经收到货，并且销售出去，但是还未收到发票，所以在系统中未做入库，直接在系统中就做了出库，导致系统中出现了负库存的情况，财务小刘就来找库管小李核对，原来是这种特殊的情况，那库管小李在系统中该如何操作呢？

二、原理

1，暂估入库是会计处理模式和税务处理模式存在差异的一种调整手段，税务上只认发票，会计上我们有可以确认相关金额的真实单据就可以入账，这也是按现行会计准则实质重于形式原则的一种体现。

2，根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账

三、具体好会计或易代账中如何实现暂估业务处理

【举实例说明】

一、好会计/易代账如何录入暂估单据

2021年1月4日五金服宝贸易有限公司购进一批原材料用于投入生产，合同约定材料的价税合计1,130元。五金服宝贸易有限公司预计可以取得增值税专用发票，税率为13%，当天原材料公司已验收入库，但当月尚未收到发票，那么在软件中如何实现呢？

操作步骤如下：

①先体验新版，启用库存核算

②维护好【库存商品】一级科目设置存货辅助核算，或者【库存商品】下级明细添加数量的辅助核算。注意：【库存商品】下级明细时不要先设置大类，再设置明细！

③方法一：手工录入

点击【库存核算】-【入库单】业务类型填暂估入库，金额为合同约定材料价。

【智能凭证中心】中点击业务单据生成暂估入库凭证。前提需要维护好科目分类

方法二、月末批量暂估

当月可根据【库存成本明细账】中的结存金额为负数，点击批量暂估按钮，系统可自动生成一笔暂估入库单。

二、下月收到发票，系统如何进行暂估回冲的操作

如果2021年2月5日甲公司取到了增值专用发票，价税合计是1130元，按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，按实际金额入库。

①需找到那笔入库历史单据，然后点击【复制】下的暂估回冲

②【智能凭证中心】中业务单据生成暂估回冲凭证，月初需做红字冲回。

③最后取得发票时，实际金额采购入库，可根据发票生成入库单/手工录入库单，业务类型：采购入库。如根据发票生成则需维护好发票下【发票管理】中进项、销项发票明细，入库单自动生成发票采集到系统中快速的方式有以下方式：

a：通过取票模块进行发票数据的采集：从税控开票系统直接提取发票数据，用于发票还没拿到手，但是实际对方公司已经开出来的场景。

b:通过发票扫一扫,电票上传功能提取发票:用于出差在外业务员，进行拍照扫描上传发票。

④查询自动生成入库以及出库单记录：可以在发票界面直接查看入库单据号或者点击【库存核算】-【入库单】/【出库单】-历史单据查询。