好会计或者易代账如何通过发票自动测算出最佳实际抵扣进项税额？

一、场景还原

五金服宝贸易有限公司会计小刘使用了发票管理模块以后，发现这个功能挺好用的，但是税务方面的困扰又来了，每个月要控制比较平稳的税负率，那我当月需要大概抵扣多少进项税呢？好会计/易代账软件还能实现我这需求吗？如何使用好会计或易代账自动测算出最佳的实际抵扣进项税呢？看我们的软件再带给会计小刘强大的冲击体验！

二、原理

1.测算最佳实际抵扣进项税额原理：

增值税税负率=（当期应交增值税=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵）/当期不含税销售收入*100%；

当期实际抵扣进项税额=当期销项税额-当期销项收入*预计税负率-上期留抵税额；

2.测算出最佳实际抵扣进项税额的取数依据：

当期实际抵扣进项税额=当期销项税额-当期销项收入*预计税负率-上期留抵

①当期销项税额=【发票管理】-【发票】-【销项发票】的当期“合计税额”的合计数；

②当期销项收入=【发票管理】-【发票】-【销项发票】的当期“合计金额”的合计数；

③“预计税负率”是自己手工录入，依据是每个纳税人所在的行业的一个预计税负率，每个行业都不尽相同；

④“上期留抵”也是自己手工录入，依据是上期增值税纳税申报表主表上的【期末留底税额】这栏；

⑤“参考值”是建账套时选的所属行业，根据不同行业设定的参考值

如下图所示：

三、举实例说明

五金服宝贸易有限公司会计小刘2022年5月份导入了进项发票和销项发票明细，其中销项收入29820元，税额3861元。如下图所示：

点击【发票管理】—【发票测算】，输入“预计税负率”，系统会自动测算出需认证的税额3705.76

如上图，5月当期销项税额3861元，当期销项收入29820，上期留底税额30元，测算出如果按照输入的预计税负率0.42%，测算出来的最佳实际抵扣进项税额为3705.76（3861-29820*0.42%-30），所以当期需要认证进项税额3705.76左右才会达到预计的税负率0.42%；

如上图，显示的实际税负12.85%是因为系统里的进项发票还没有认证，所以才显示的是没认证之前的税负率；

如下图，勾选全部发票，系统会测算出为达到该税负率需要多少进项税额，当期进项税全部勾选认证后（当期需实际抵扣进项税3705.76-当期勾选进项税额3510=195.76）还需要缴纳195.76元当前税负0.66%，和目标税负比较接近。测算是为达到目标税负率看进项发票是否充足，至此完成通过发票自动测算出最佳的实际抵扣进项税额。

四、注意事项

1，发票测算当前月只能测算当前税期的，例如目前时间是6月2日，但税期是2022年5月份，所以就只能测算5月份的，跟账套的账期没关系，跟结账也没关系，是根据报税的税期；

2，发票测算下面的可显示的认证发票为：

①截止目前未认证的增值税专用发票；

②可抵扣的费用小票；

五、常见问题

问题一：为什么【进项发票】里已经导入了进项发票明细，点击【发票测算】里没有识别到进项发票明细？

解答：除了增值税专用发票和可抵扣的费用小票之外，其他类型的发票，发票测算里都是不会列示的，因为不可抵扣。