好会计或易代账如何自动生成附加税申报表？

一、场景还原

五金服宝贸易有限公司的财务小刘在做完月度账务，月初核对完报表之后准备开始报税的工作了，那我们的软件可以帮助财务小刘自动出具附加税申报报表吗？月末好会计\易代账是如何生成附加税申报表？系统的取数原理是什么呢？

二、原理

1、增值税附表附加税情况表自动生成原理：

之前已向大家介绍过可通过：发票-发票管理中的发票明细数据自动生成增值税申报表，国家税务总局发布《关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第20号，以下简称“20号公告”)，明确自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加(以下简称附加税申报表报表整合，启用新版申报表。这边主要以增值税为例讲解，现在附加税申报已经是属于增值税申报表的一部分，主要是以本期应交增值税为计税基数，纳税人填写完增值税主、附表后，系统会根据纳税《附加税费情况表》栏次生成本期附加税费申报信息。

2、附表附加税情况表取数依据：

①附表附加税情况表中“城建税”=增值税申报表中“本期应补（退）税额”的本月数*城建税税率（根据纳税人所在地分别规定为:市区7%，县城和镇5%，乡村1%，大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%）；

②附表附加税情况表中“教育费附加”=增值税申报表中“本期应补（退）税额”的本月数*教育费附加税率（一般为3%）；

③附表附加税情况表中“地方教育费附加”=增值税申报表中“本期应补（退）税额”的本月数*教育费附加税率（一般为2%）

注;(财政部税务总局公告2022年第 10 号)由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。