如何利用好会计发票管理和税务管理实现增值税申报、降低税务风险及减少税收成本？

场景还原

五金服宝贸易有限公司的财务小刘在使用软甲一段时间后，发现好会计/易代账的发票管理和税务管理，小刘不明白这2个功能有什么作用？在他的工作中能带来哪些便捷效果，能进行增值税申报吗？以及该如何进行使用呢？下面就让我们和小刘一起学习下吧！

原理

1、为何要进行发票数据的核对以及纳税申报

根据《中华人民共和国增值税暂行条例（08修订版）》第23条规定纳税人以1个月为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税，所以从月底结账到次月的15日我们需要在国家税务局平台申报增值税，在此之前我们要检查相关的财务数据以及核对发票系统是否有异常的情况，确认无误之后再去进行纳税申报

2、好会计/易代账如何进行发票管控以及增值税申报表的计算原理

2.1好会计/易代账里如何进行发票管控

伴随着国家税务总局陆续推出金税四期、国地税联合稽查、国税与公安系统联合、五证合一等一系列税务管控手段，使得企业面临更加严格的税务管理环境和税务风险。按照我国“以票控税”、“以票控账”的税务管理体制，发票管理是企业财务工作的重中之重。那么我们的软件对于这块管理的取数设置原理如下

（1）好会计和易代账中进行发票导入原理

销项发票导入方式：通过一键取票，用取票机器人提取到销项发票的数据/从税控盘下载发票数据导入系统/下载发票模板将发票数据整理好导入系统

进项发票导入方式：通过一键取票，用取票机器人提取到进项发票的数据/从增值税发票综合服务平台下载抵扣明细导入系统/下载发票模板将发票数据整理好导入系统

（2）好会计和易代账中进行【发票管理】-【认证测算】操作原理

增值税税负率=（当期应交增值税=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵）/当期销售收入*100% 推算出： 当期实际抵扣进项税额=当期销项税额-当期销项收入*预计税负率-上期留抵，当期销项税额来自销项发票“合计税额”的合计数；当期销项收入来自发票管理中销项发票“合计金额”的合计数；预计税负率是手工录入，不同的行业税负率是不一致的，可咨询当地税务局专管员；上期留抵是手工录入，可参考取数本期余额表应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税期初余额合计数，取借方余额，如是贷方余额则不取为0，系统测算完理想的进项税额之后，会对本期的进项发票提出是否建议认证。我们在根据实际情况选择对应的进项发票进行认证操作

（3）好会计和易代账中进行【发票管理】-【进销稽核】操作原理：

进销稽核中“销项”取数于【发票】下【发票管理】中销项发票（销售发票）中商品明细 ；“进项”取数于【发票】下【发票管理】中进项发票（采购发票）中商品明细 ；“累计数额”取得是自建账月到当期此商品“进项”合计减去“销项”合计 ；预警状态为“正常”代表的是此商品自建账月至当期“进项”合计减去“销项”大于等于0；预警状态为“数额为负”代表的是此商品自建账月至当期“进项”合计减去“销项”小于0

2.2增值税申报表操作路径及取数原理

（1）主表：取数来自于附表，详细呈现出本期的销售金额（不含税）、销项税额已认证抵扣的进项税额、上期留抵税额、进项税额转出等。其中:

应交增值税额=销项税额-（进项税额+上期留抵税额-进项税额转出）

当销项税额-（进项税额+上期留抵税额-进项税额转出）＞0，说明本月需要缴税，税额呈现在19栏应纳税额，

当销项税额-（进项税额+上期留抵税额-进项税额转出）＜0，说明本月不需要缴税，多出的税额呈现在20栏期末留抵税额。

（2）附表一：仅呈现本期的销售情况明细，销售金额和销项税额，不同的行业和不同的计税方式会依据发票管理模块中的发票明细对应取数，如A公司，是适用于一般计税方式的商贸公司，适用税率为13%，增值税申报表和发票明细的税率和计税方式相匹配。

（3）附表二：仅呈现本期的进项情况明细，发票金额（不含税）及进项税额，目前大部分公司的进项是来自于公司从供应商获取的增值税专用发票以及可以进行认证抵扣的运输服务发票，取数也是来自于发票管理模块中已认证的进项发票和运输服务抵扣表中的抵扣明细。

（4）附表三：针对服务、不动产和无形资产扣除项目明细填写，本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写，其他纳税人无需填写。

（5）附表四：主要体现本纳税所属期税额的抵减情况，针对特定行为（购买增值税税控系统享受抵减，营改增纳税人，销售建筑服务，销售及出租不动产），其他纳税人无需填写。

（6）减免明细：针对特定行业及特定行为，如享受出口退税的外贸企业，做过免税备案的销售农产品的企业，其他纳税人无需填写。

（7）附表五：主要是增值税附加明细表的填写，本表一般有根据增值税和消费税的计税基础填写

具体如何使用好会计\易代账发票管理和税务管理

举实例说明

五金服宝贸易有限公司是一家零售企业，涉及的业务比较广泛，目前开始使用好会计软件，财务小刘想要利用好会计软件管控发票和出具增值税申报表，来防范税务风险，提高工作效率。

1、发票管理模块

首先先使用发票管理模块中的【一键取票】，将本月的销项发票和进项发票提取到软件中，并且通过【小畅识票】小程序提取若干费用类发票：

上传好相关的发票数据后我们可以点击发票测算，系统根据发票管理销项发票自动提取数据：销项税额为697.83元，销售收入为5367.79元；再填写向税管员咨询的税负率，系统测算出为了达到预计的税负率，本月还需认证进项发票621.08元；然后下面认证发票列表会显示出本月未认证的进项发票的数据，我们可以根据推算出的结果选择对应的进项发票去进行认证操作，这样我们既可以达到实现预计税负率的效果，又可以避免本月的进项发票认证过多，以致下月的进项发票可能会不够，导致税负率变动的差异较大，引起税务稽查风险。

这边对于发票的测算结果去进行认证发票的操作之后，我们同时也可以通过点击发票-进销稽核的数据去查看发票数据是否有异常情况，此表显示的是此类商品从建账月份开始到本月的进销的数量的数据，当进的数量大于销的数量时候是正常状态，当进的数量小于销的数量时会提示是不正常状态，我们就需要去清查是不是还有采购的商品已付款未到票，或者是发票开错的情况，然后做相关催票或者是让对方重开正确发票的要求

2、税务管理-增值税申报模块

在发票数据以及账务核对无误之后，我们可以去进行增值税申报表的填写，点击【税务管理】-【增值税申报表】，查看到系统已自动将本期的销售收入5363.79元，销项税额697.83元，进项税额572.22元上传，自动取数，计算出本期应缴纳的增值税额125.61元。

注意事项：此数据取值于发票管理的发票数据，如有未开票收入，可以通过发票管理录入未开票收入数据，或者自己手工填写相关的报表数据。