好会计或者易代账如何自动生成企业所得税预缴申报表？

一、场景还原

五金服宝贸易有限公司的小刘在使用软件之后，系统的智能化给他减轻了很多的工作压力，现在不用再像以前一样每天都是录不完的凭证。转眼就到申报季度所得税的时候了，看我们软件继续给小刘带来不一样惊喜，好会计/易代账是如何自动生成企业所得税预缴申报表！

二、原理

1、好会计/易代账可通过：本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表，因企业所得税为季度预缴、年度汇算清缴，所以申报表取数可参照本季利润表季报。

2、①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数；

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数；

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数；

④企业所得税税率一般为25%，如遇优惠调整，可在设置-财税设置-税务信息中设置好；

⑤企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。

三、具体好会计/易代账中如何自动生成企业所得税预缴申报表

举实例说明

1、五金服宝贸易有限公司2020年9月已做完凭证并结账、由记账凭证自动生成的余额表数据如下：

2、 由凭证生成利润表再生成的利润表季报如下：

① 企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数为78,180.53；

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数为74,769.13；

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数为-3,838.03；

④不考虑优惠减免及弥补以前年度亏损，无需计算企业所得税应纳所得额；

3、因此自动生成企业所得税预缴申报表如下：