好会计民非制度下如何结转限定性和非限定性资产

【问题现象】

如何结转限定性资产和非限定性资产？

【解决方法】

1、进设置-科目期初，找到对应成本、费用类明细科目，在业务活动成本-日常运营费用下添加两个末级科目：限定性和非限定性如下：

2、在2021年发生此科目相关业务凭证如下：

3、在期末时，点击结账-期末结转，设置好限定性资产的取数科目和规则点右上角“测算金额”后，系统会对应将其结转到限定性净资产和非限定性净资产如下：

4、业务活动表中也会自动区分列示如下：

5、特别说明：如果某个成本或者费用类科目只为限定性，可以不用设置下级科目限定性/非限定性，需要在结账-期末结转，限定性资产中设置相关的成本费用科目的取数规则，以及修改业务活动表取数公式。

①例如5401其他费用科目未设置限定性/非限定性下级科目，仅为限定性支出。将5401其他费用科目加入结转限定性资产取数规则中。

②需要注意的是该科目会同时出现结转限定性资产及结转非限定性资产的凭证中，此时需要先保存结转限定性资产凭证，而后非限定资产的凭证会自动减去改科目的取数，此时可以保存结转非限定资产凭证。

③最后业务活动表需要修改系统默认的公式，限定性需要删除“限定性净额”取数公式，添加“净额”的取数公式，非限定性则可以删除系统公式。

注：如民非会计制度限定性收入科目挂了辅助核算，现期末结转（结转限定性净资产）可同步结转科目对应的辅助项