增值税结转完后，余额表销项和进项科目还有余额应如何处理？

【问题现象】

做完本月的进项和销项发票的凭证后，月底增值税进行结转完，余额表销项和进项科目还有余额，怎么处理？

【解决方法】

月末，结转未交增值税在软件中具体操作：在【结账】-【期末结转】，【结转未交增值税】中，点击【小齿轮】，可以查看结转分录设置

月末结转完成后，余额表销项和进项科目还有余额，需要将相应科目余额手动新增凭证转入到未交增值税：

1、结转进项税额:

借: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税)

贷: 应交税费一应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借: 应交税费一应交增值税(销项税额)

贷: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) :

借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费一未交增值税

4、实际交纳时

借: 应交税费一未交增值税

贷:银行存款