如何自动进行部分固定资产清理？

【问题现象】

如何自动进行部分固定资产清理？

【解决方法】

假设五金服宝贸易有限公司于2021年1月购买了6台戴尔笔记本电脑，每台10000元，折旧期限36个月，残值率5%，因为电脑已不能正常使用，公司决定将2021年1月购买的3台戴尔笔记本电脑在2021年6月进行清理。该固定资产卡片如下：

1、台账清理操作步骤

①手工做一张本月固定资产的折旧凭证或者在【结账-期末结转】中生成计提折旧的凭证：

或者在【结账-期末结转】中选中月份，选择计提折旧模板点击【测算金额】生成凭证保存即可。

上述两种方法任选其一都可以，但是后一种是将所有的固定资产折旧，所以金额不会是1583.33元。

②我们回到【固定资产管理】中，在录入期间后面点击小扫帚的按钮，这样这笔固定资产在软件中的台账清理完成了

2、总账清理操作步骤

①点完小扫帚图标完成台账清理后，系统会同步生成一条清理记录，选择其点生成凭证，在生成的凭证预览界面，点击“修改金额”，修改的金额为需要部分清理的固定资产金额，如现在需要清理3台戴尔笔记本电脑，清理的固定资产金额为一台打印机的价格10000*3台=30000， 折旧金额为3台打印机的折旧金额1583.33/6*3*5=3958.33元

选择模板，点击修改凭证

修改的凭证固定资产原值为3台笔记本原值，累计折旧为3台笔记本累计折旧

备注：此凭证也可以手工录入

②假设3台笔记本出售后取得的收入是20000元，那么手工录入相关分录为：

此时，固定资产清理目前在借方的余额为6041.67元，我们需要将这笔金额结转到营业外支出

③假设该3台戴尔笔记本在出售后取得的收入27000，那么相关的分录为

此时固定资产清理就是贷方余额为958.33元

接下来需要把固定资产清理贷方余额转入营业外收入

通过以上分录可知，如果出售固定资产取得的收入减去净值，金额为正，那么就是借：固定资产清理，贷：营业外收入，如果金额为负，就是借：营业外支出，贷：固定资产清理

3、补录固定资产卡片

完成固定资产清理的凭证后，需要补录已清理掉但不需要清理的剩余固定资产的卡片，在清理固定资产的当月（6月），补录一张3台戴尔笔记本的固定资产卡片。

注意：

（1）购买日期还是在1月份，录入日期为清理固定资产当月；

（2）原值为3台戴尔笔记本的金额，一台笔记本的原值金额不变；

（3）期限和残值率不变；

（4）期初累计折旧为：已计提月份*一台戴尔笔记本折旧额*3台（如有尾差，可用已计提月份*一台戴尔笔记本折旧额*6台-已经清理的折旧金额）；

（5）本月折旧为0，因为6月份已计提折旧，录入卡片时间为6月份，从7月份开始计提折旧；

（6）保存卡片后不需要生成凭证

最后进行对账