易代账如何结转未交增值税

【问题现象】

好会计如何结转未交增值税？

【解决方法】

1、结转路径

在结账-期末结转，结转未交增值税中，点击小齿轮，可以查看结转分录设置。

2、应交增值税出现借方余额

①进项<销项，系统结转

2021年4月应交增值税期末余额为借方7,000.00元，此余额为多交增值税7,000.00元。这种情况是缴纳增值税的科目计入应交税费（已交税金），月末的借方余额是因为已缴纳的税金导致的，所以月末结转未交增值税时记“应交税费-应交增值税-转出多交增值税”贷方金额。

②进项>销项，系统不结转

2021年4月应交增值税期末余额为借方22000元，此余额为多交增值税22000元。且当月进项大于销项，系统默认不结转。

3、应交增值税出现贷方余额

2021年7月的应交增值税贷方余额为13000.00元，结转未交增值税时借记应交税费-应交增值税-转出未交增值税13000元。预交增值税借方余额为12,000.00元，结转时贷记该科目

期末结转勾选结转未交增值税，点击右上角测算金额，自动计算本月未交增值税为1000元。

2021年8月上交增值税时，会计分录如下：