易代账企业所得税季度纳税申报表

【问题现象】

所得税月（季）度预缴申报表的取数是从哪取数的呢？

【解决方法】

1. 根据易代账的本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表

（1）企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数；

（2）企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数；

（3）企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数；

（4）企业所得税税率一般为25%，符合小微企业税收优惠政策的可按照实际优惠税率计提所得税；

（5）企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。

进入预缴所得税申报表界面，如图所示：

（1）企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表中“营业收入”的本年累计数为10000（2）企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表中“营业成本”的本年累计数为8000；（3）企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表中“利润总额”的本年累计数为2000；（4）该企业适用于小微企业所得税优惠减免政策，企业所得税应纳所税为2000-20（以前年度亏损）*0.25*0.1=49.5。

2、其他调整类科目调整时通过手动录入，不是系统自动取数，如图所示：

3、以前年度亏损如何在所得税预缴表中体现：

如果有以前年度亏损的情况，进【设置-财税设置】，在【税务信息】下的“企业所得税”中“弥补以前年度亏损”这项填写实际亏损的金额：

4、如果在使用过程中录入数据较多次，发生混乱，可通过重置，数据恢复，如图所示：