易代账如何进行同行业增值税税负预警

【问题现象】

同行业增值税税负预警如何使用？

【解决方法】

在易代账软件中首页税务风险分析中可以生成同行业增值税税负预警。易代账系统同行业增值税税负预警取数原理；

1、参与运算的数据取自发票模块中的发票税额

2、增值税税负率=（实际缴纳增值税税额）÷不含税的实际销售收入×100%

实际缴纳增值税税额=发票管理模块中销项发票的销项税额-发票管理模块中已认证进项发票的进项税额

不含税的实际销售收入=发票管理模块销售发票中的不含税的销售收入

如上图所示，10月份增值税税负率=（10月份发票管理的销项税额-认证的进项税额）÷10月份不含税销售额×100%=（3341-2730）÷25700×100%=2.38%

3、当本月增值税税负大于同行业增值税税负时，警告“本月税负×%高于行业税负×%”；

当本月增值税税负等于同行业增值税税负，提示“税负控制很好，与行业税负×%持平”；

当本月增值税税负低于同行业增值税税负提示“本月税负×%低于行业税负×%”；

个别没有税负的行业，显示“暂无行业税负数据”；

如上图案例所示，首页显示数据为下图：

4、不同的行业税负比例是不同的，我们设置账套的时候要选择正确的行业，行业可在账套管理-编辑账套信息中查看所属行业。

5、系统中未认证发票进项税额不参与增值税同行业预警计算。

6、首页上“同行业增值税”源头为当期发票，跟凭证无关（与税负波动表取数逻辑源头为总账凭证不一样）