易代账里怎么结转税金

作者：徐文娟

问题现象

易代账里期末结转税金的数据是怎么来的呢？

问题分析

易代账里期末结转税金分为两部分。一部分是结转未交增值税，一部分是计提税金。

结转未交增值税：增值税分为一般纳税人与小规模纳税人

一般纳税人：会根据应交税费的销项税额与进项税额的差额来计提，

当销项税额-进项税额-上期留抵税额＞0 时，才需要计提缴纳增值税； 当销项税额-进项税额-上期留抵税额＜0 时，不需要计提缴纳增值税。

小规模纳税人：小规模不能进行进项税额的抵扣，所以应交增值税就是销售额乘以税率。 但是目前国家对月销售额小于 3 万或季度销售额小于 9 万实行免征增值税的优惠政策，系统不能判断是否享受优惠政策依然会自动计增值税，此时不保存不生成凭证即可。

计提税金：这里计提的是税金及附加。系统默认的模板包含城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加，未带出的其他地方性附加税可以在凭证里直接手动添加。

也可以点击笔状符号设置模板，以后会自动结转带出。

计提税金模块有笔状符号，点击后可以根据需要设置为按月计提或按季计提， 计税基数科目系统默认的是 222101 与 222102，建议同时选择。如果只选择222102，则会在生成结转未交增值税的凭证后再自动带出计提税金的凭证。

如下图

解决方法：

认为当月结转的数据有问题时，可以联查余额表、明细账与凭证，查看是否有上期留抵税额，进销项税额的借贷方向是否正确。

注意：易代账里应交税费-应交增值税-进项税额这个科目默认为已经认证过可以正常抵扣的。