T+如何补录固定资产卡片

作者：周俊贺

【业务场景】

15 年 1 月启用账套，总账和固定资产。做账到 16 年 5 月，发现有一张期初卡片，一台

电脑忘了录入（这台电脑是 14 年 10 月开始使用的）。

【原因分析】

如果把帐套反结账到 15 年，重新计提折旧和生成凭证，非常麻烦，希望以前的帐不修改，直接补录卡片就可以。

【解决方案】

• 使用卡片日期来解决。

卡片日期：也就是固定资产的开始使用日期，为了解决这种问题单独增加的功能。入账日期：软件中固定资产模块开始录入的日期。

累计折旧：截至到 2016 年 5 月固定资产的累计折旧。

• 资产卡片录入如下所示：
• 财务处理分以下 2 种情况：

1. 期初固定资产与总帐对帐平：2016 年 5 月这张卡片不需要生成凭证。
2. 期初固定资产与总帐对帐不平：2016 年 5 月末需要将这张卡片生成凭证传到总帐，保证总账和固定资产对账平。