【服务周刊/57期】【T+】会计必读，核销凭证的5个要点，收藏！

在企业的日常经济业务中，有因对外销售或采购而引发的往来业务，也有因内部借款、还款、报销等产生的往来，企业对于这类业务在财务上的核算与管理是有特殊需求的。

如：发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生明细进行勾对的处理。

总账的往来核销是配合应收、应付账龄分析使用的，应收、应付账龄分析是企业非常关注的分析报表，特别是应收账龄分析，它是企业判断可收回金额和坏账的一种方法。为了能查询出准确的应收、应付账龄分析报表，在查询报表之前，应该先做往来核销的操作。

然而，很多小伙伴经常在后台咨询服宝，总账模块的往来核销是什么功能，应该如何操作？还有，不做往来核销会有什么影响？以及，如何取消往来核销操作？

别着急，今天服宝来教你！

【软件版本】

T+13.0

【解决方案】

STEP1、往来核销是针对有往来单位或个人辅助核算的科目，对科目的借方、贷方发生明细勾兑的操作。科目首先要勾选往来单位或个人辅助核算。

STEP2、往来核销的操作需要先在往来核销的界面，点击【查找】按钮，查询出该科目的借方、贷方发生明细。注意：凭证需要记账后，才能在往来核销中查找。

手工核销可以直接在查询出来的发生明细上，录入核销金额，点击【核销】按钮，进行核销。

例如：c客户有2笔业务，分别应收800.00和500.00，后期收到c客户支付的第一笔业务的货款700.00，那么，就需要手工在第一笔业务中录入核销金额700.00进行核销。

核销之后，会自动计算出【未核销金额】

核销之后，就能查询到准确的应收账龄分析数据

STEP3、如果核销错误，需要取消核销，例如：后期收到c客户支付的700.00货款，是支付第二笔业务的500.00与第一笔业务的200.00。由于之前核销错了，需要取消核销。

可以在往来核销的界面，点击【核销历史】，查找出核销记录。

选择好需要反核销的记录，点击上方的【反核销】按钮即可。

然后，再到往来核销的界面，选择正确的核销记录，进行核销；

重新核销之后，再来查询应收账龄分析，结果就不一样，所以往来核销不准确或不及时，会影响应收账龄的准确性。

STEP4、往来核销还支持自动核销的功能，在往来核销的界面，点击【自动核销】，选择好科目编码与核销顺序后，系统会自动检查符合条件的记录，自动核销。

自动核销后会弹出提示，点击【是】，可以查看到核销的记录。

【案例扩展】

自动核销时，核销顺序有2个选择，有什么区别吗？

可以通过一个简单的例子，就能理解这个差异区别：

c客户发生了2笔业务，凭证日期和业务日期如下，按照不同的核销顺序，核销结果是不同的：

（1）核销顺序选择【凭证日期+业务日期】，核销的是第一笔业务，凭证日期更早的记录

（2）核销顺序选择【业务日期+凭证日期】，优先核销的是第二笔业务，业务日期更早的记录，核销后，还剩余200.00的金额，再与第一笔记录核销

作者：章莹芳

编辑：老王