日进一步20211008期

报表不平衡的六大常见问题！

一、场景还原

资产负债表被称为第一会计报表，是总概反映会计主体（公司/企业主体）在特定日期（通常为各会计期末）财务状况（即资产,负债，所有者权益状况）主要的会计报表。那么这个对公司，财务报表使用者而言，如此重要的财务报表如果发现不平衡的话，财务心里肯定十分着急，那么接下来让我们一起来看看如何为财务们排忧解难吧。

二、报表平衡原理

在2021年6月份点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“期初资产≠负债及所有者权益，请到【科目期初】调整期初数据”。报表情况如下图所示：

【解决方案】

点击【设置】--【科目期初】将期初余额填写正确，中年度建账（6月建账）：期初余额填制上个月期末余额（5月期末余额），本年累计借方填制1-上个月本年累计借方余额（1-5月本年累计借方余额），本年累计贷方填制1-上个月本年累计贷方余额（1-5月本年累计贷方余额），年初余额是系统根据计算公式自动计算，无需填制，需遵从平衡等式原则，填制完后，需点击科目期初【试算平衡】需平衡状况。

1.2 当期未做损益结转凭证，可以到【结账-期末结转】中进行期末结转处理

在2021年8月份点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“当期未做结转损益凭证，可以到【结账-期末结转】中进行期末结转处理”。报表情况如下图所示：

【解决方案】

依次点击【结账】-【期末结转】界面点击右上角的【测算金额】之后找到【结转损益】的模板点击【生成凭证】之后保存即可。此时进入【报表】-【资产负债表】可以发现资产负债表是平衡的。

1.3 损益科目本期有期初余额

在2021年1月份点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“损益科目本期有期初余额”。报表情况如下图所示：

【解决方案】

由于损益类科目是没有期初，期末余额的，可以根据提示①先打开总账---余额表，选择月份（1月）查看是否损益确实存在期初余额，②如果存在则需要追溯上个月将期末结转凭证重新生成，将期初损益余额为0就平衡了。

然后【结账】-【期末结转】选择上个月期末（2020年12月）结转损益重新生成凭证,即可。其中重新生成期末结转损益凭证，需删除已结转过损益的凭证删除（2020年12月）,然后重新生成即可，不然测算显示的是灰色的，而并不是绿色的。

1.4 新增的一级科目1031，没有在报表中进行设置，将取不到该科目的数据

在2021年5月份点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“新增的一级科目1031，没有在报表中进行设置，将取不到该科目的数据”。报表情况如下图所示：

【解决方案】

系统提示了具体原因XX科目新增了一级科目导致无法在系统中取数，这时需点击总账—余额表查看XX科目（1031科目），当时是否做了凭证，是什么性质科目（存出保证金），然后在【报表】-【资产负债表】取个相近的项目点击FX，然后取余额添加该科目取数平衡即可。

同时需要注意该科目性质，也并非所有一级科目取数符号都是+号，有特殊比如说资产的备抵科目：坏账准备，固定资产减值准备，其他应收款减值准备，累计摊销，累计折旧等科目。

1.5 可能出问题的科目为1123，可以检查一下业务是否正确

在2020年1月份点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“可能出问题的科目为1123，可以检查一下业务是否正确”。报表情况如下图所示：

【解决方案】

系统提示了具体原因可能是XX科目，①可以根据检查一下这个科目是否放置资产负债表位置错误了，这时需点击总账—余额表查看XX科目（1123科目），当时是否做了凭证，是什么性质科目（预付账款）。

②点击报表—资产负债表所有公式查看一下，是否资产性质科目放入到不相干的项目中去了，如果是的话把放入错误的项目点击这个科目右边有个X即可。

③还有存在的原因，该科目没有在资产负债表取数，那么点击添加FX添加公式即可。

1.6 不平衡

在2018年1月份点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“不平衡，可以检查一下业务是否正确”。报表情况如下图所示：

【解决方案】

这时系统啥提示都没有，解决思路：①将资产期末余额-（负债和所有者权益）期末余额的差额去找下总账----余额表；

②将这个差额（30,000.97）搜索余额表；

③如果通过差额没有搜索到那么说明多个新增的一级科目没有在系统中取数，那么则需要资产负债表一个项目一个项目去跟余额表每个项目去对，其中只需对的是期末余额即可。