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发表于 2022-10-09 19:32
如何自动生成计提所得税凭证？
如何自动生成计提所得税凭证？
*视频相关由火山(微赞、微吼)提供服务支持
季报期又来了，很多会计们都忙着报税呢，今天小王会计一大早就找到小编，她觉得自己的所得税有问题：“不是说小微企业有减免么，为什么我这税这么高啊，老师您给看看”，原来小王在设置的时候，没有选对计提比例，导致算出的税额错误，相信您在做所得税计提的时候，也会担心数据错了，那么今天我们就来看看，好会计自动计提所得税这个功能的操作原理。
企业所得税金额是根据利润表的税前利润乘以对应比例计算的，因此，我们要明确利润总额以及税率：
1、进入【报表中心】-【利润表】，查看利润总额；
2、进入【结账】-【期末结转】，找到【计提所得税】，点击右上角小齿轮，选择计提方式是按小微企业计提还是按照固定比例（25%）计提，小微企业的税率可点击【计税标准】设置；
补充：软件默认的小微企业的税率，是根据财政部税务总局公告2022年第13号文的公告设置的，
A、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
B、超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
如果特殊行业或者当地有其他的税收优惠政策，可以自行调整比率。
3、确定税率后，勾选【计提所得税】模块，点击【测算金额】-【生成凭证】。
以上就是自动生成计提所得税凭证的流程，你了解了吗？
作者：客户成功闵足琴
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